国有资产入账流程指南
（2026年9月更新）
单价≥1000元的仪器设备、文物、陈列品、家具、用具、装具、动植物及软件作为固定资产或无形资产管理，800≤单价＜1000元且使用年限≥1年的作为低值耐用品管理，需到国资处国资科办理入账手续。 |
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经办人登录资产管理系统，新建资产卡片（新建卡片的时候，资产体量大的可以用批量导入功能）填写完成并提交审核。另外在财务报销单上经办人、验收人、单位负责人签字，并按照经费审批权限及财务要求完善签字手续后持资产验收单等资料到国资科进行入账审核。（资产验收单填写示例见附件1，资料清单见附见2，经费审批权限见附件3） |
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入账审核通过后，国资科打印单据及资产标签，报账人持机打单据及其它报销材料交计财处。 |
注：
1. 单价＜800元或者使用年限＜1年的原则上作为流动资产管理，灭火器、展板、玻璃易碎制品、服装等按流动资产管理，由各单位做流动资产出入库后，持流动资产出入库单，并按照经费审批权限完善签字手续后和其他报销用资料一并交计财处。
2. 特种设备须提供相应的《特种设备使用登记证》和从事特种设备操作的人员的《特种设备安全管理和作业人员证》才能入账。
附件1 资产验收单填写示例
附件2 入账报销所需材料清单
序号 | 材料 | 备注 | 依据 |
1 | 采购审核表 | 仅科研项目（纵向、横向、教改项目等）提供；线上操作。 | 《内江师范学院科研仪器设备（服务）采购管理实施办法（修订）》 国资处网站：https://gzc.njtc.edu.cn/info/1007/13781.htm |
2 | 合同 | 采购金额10000元以上需提供双方签章的合同 | 《内江师范学院合同管理办法（修订）》 《内江师范学院财务报销指南》 |
3 | 发票 | 机打或电子发票均可，如为电子发票，需在发票上注明“本人承诺该发票为首次打印并报销”并签名 | 《内江师范学院财务报销指南》 |
4 | 发票查验单 | 单张发票金额5000元及以上需提供 | 《内江师范学院财务报销指南》 |
5 | 资产验收单 | 模板可在国资处网站下载。经手人、验收人均须手签且不能为同一人，领用人须是资产使用管理人员手签。 | 国资处网站https://gzc.njtc.edu.cn/info/1019/5241.htm |
6 | 财务报销单 | 需经办人、验收人、单位负责人签字，并按照经费审批权限及财务要求完善签字手续（审批权限见附件3） | 《内江师范学院经费支出管理办法（修订）》 《内江师范学院财务报销指南》 |
7 | 特种设备证书 | 特种设备需到特种设备安全监督管理部门进行登记，并取得相应证书：《特种设备使用登记证》和从事特种设备操作的人员的《特种设备安全管理和作业人员证》复印件 |
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8 | 其他 | 财务报销需提供的其他材料 |
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附件3 经费审批权限
来源：《内江师范学院经费支出管理办法（修订）》（内师院发〔2023〕212号）第十条经费支出审批权限
审签项目 | 审签次序 | 审签人 | 审签权限 （支出额度M，单位：万元） |
部门经费 | 1 | 部门负责人 | 0＜M＜5 |
2 | 分管（联系）校领导（党委常委） | 5≤M＜20 |
3 | 分管财务校领导 | 20≤M＜50 |
4 | 校长 | 50≤M |
研究项目经费 | 1 | 项目负责人 | 不设额度 |
基建工程经费 | 1 | 业务管理部门负责人 | 0＜M＜20 |
2 | 分管校领导 | 20≤M＜100 |
3 | 分管财务校领导 | 100≤M＜200 |
4 | 校长 | 200≤M |